Оценка банков и преувеличение баланса
Оценку банков можно провести несколькими методами. Одним из самых используемых считается метод финансовых коэффициентов.
Этот способ помогает формализовать анализ. Вторым способом такой оценки считается метод Кромонова. Фундаментом такого метода считаются полные математические расчеты, которые помогают человеку, более или менее разбирающемуся в этой области, провести оценку банка самостоятельно.
Кроме этого, для оценки был разработан американский метод, именуемый «camel». Существуют и некоторые другие способы оценки банкой, но они более узконаправленный характер, и их сложно указывать как метод для широкого использования. К тому же довольно часто используется комплексный способ оценки.
Оценка любого банка, который способен оформлять кредит начинается с ознакомления их отчетных документов. Главной формой отчета банка считается баланс. Но при оценке баланса стоит учитывать и то, что этот отчет может быть приукрашен. К такому эффекту причисляются чаще всего возрастание валюты и внутреннего капитала, более выгодный показатель ликвидности и другие пункты.
Такие изменения помогают улучшить общий уровень банка и считаются своего рода рекламой. А она, как многие знают, является средством привлечения клиентской базы. Такой ход используется во многих странах, и частенько ведет к конфликтам.
Понять, что в балансе был использован эффект украшения можно при учете симметричных остатков. Кроме них, можно принять во внимание расшифровки лицевых счетов людей, оформивших заем, но достать такие документы обычно очень непросто.
На применение такого эффекта указывает и анализ средней доходности активов. Нередко для роста капитала на бумаге банковские организации приобретают акции по искусственно завышенной стоимости. в конечном счёте от этой функции образуется повышенный эмиссионный доход. Следующий пункт – валюта баланс, как и предыдущий может быть искусственно повышен. Достигается этот результат по причине взаимных кредитов между банками-партнерами, или других взаимодействий между банками.
Для того чтобы показатель ликвидности смотрелся более выгодно можно брать показатель покупки и реализации валюты. Такой ход является форексным. Цель его в том, что в первый день валюта приобретается, а на следующий день она реализуется. Такая схема называется форексной. Можно применять выкуп активов с привлечением к этому процессу дочерних компаний. Все эти манипуляции производятся в отчетное время. Когда оно закончится, процесс пойдет по обратному пути. С этими манипуляциями постоянно борется руководство Центробанка. В итоге было принято решение анализировать текущие нормы каждый день, а не с приходом отчетного времени.
Зачем же необходима оценка банков? Вывод очевиден. Он используется в основном для проверки надежности и платежеспособности банковских организаций. Как уже было сказано, оценка банка осуществляется при учете баланса. Начинать этот процесс нужно с оценки активов. В этом шаге необходимы такие пункты, как уровень доходности и ликвидности, а также скорость и уровень диверсификации. Нужно учесть, что чем уже уровень специализации банковского учреждения, тем выше степень его риска. Высоколиквидными активами считаются наличные деньги и ценные бумаги, котирующиеся на биржах. К неликвидным активам включают недвижимость банка, а также просроченные ссуды.
Кроме этого, нужно учитывать, что степень риска ликвидности банковского учреждения непосредственно связан с кредитным профилем. Чем больше его часть, тем больше доходность функций, но при этом риск также увеличивается. Вторым пунктом оценки считается оценка забалансовых операций. К этим оценкам относят гарантии и поручительства. Это также степень риска, по той причине, что если клиент не выполняет свои обязательства, то банковская организация несет за это полную ответственность.